| 22.08.2024 15:20 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın yetkili,
2024-02 dönemine ait enflasyon düzeltmesi yaptım ve gelir tablosunda ilgili hesaplara aktardım. Geçici Vergi Beyannamesine Bilanço eklenmesi gerektiği için gelir tablosu hesaplarımı 690 hesaba virmanladım ve oluşan net kar ya da zararı ilgili bilanço hesabına aktardım.
Anlamadığım kısım ise şu şimdi biz 01.01.2024-30.06.2024 tarihleri arasında oluşan bu gelir tablosunu kapatmış olduk ve Bilançoda dönem net karı ya da dönem net zararı olarak gösterdik. 01.07.2024 tarihi itibariyle sıfırlanmış olan bir gelir tablosu ile başlayacağız değil mi? tekrardan ters virman vs ile ilgili bir şey yapmıyoruz.
Cevap : Kural olarak Bilanço çıkartılması için 31/12 de yapılması gereken Dönem sonu işlemlerinin Tümünün yapılması gerekir. Ancak: Bazı muhasebe programların da bu işlemi için yansıtmalar yapılarak hesaplar kapatılmakta, Bilanço ve Gelir Tablosu oluşturulduktan sonra kapanış ve yansıtma kayıtları silinerek işlemler yapılabilirsiniz. Sildik den sonra 600 lü ve 700 lü hesaplara devam edilir.
TERS VİRMAN OLMAZ.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
