| 02.09.2024 09:04 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler dilerim.
02-04/2024 dönemi kurum geçici vergisin de 2023 yılı gelir tablosunda brüt sarışların 50.000.000 TLnin altında kalanlar efluasyon muhasebesi muaf tutulmuştur. Mükellefimi yıllara sari inşaat yapıyor olması sebebi ile aralık kdv beyannamesinde 110.000,00 kümülatif satışı olup 2023 yıllık kurumlar vergisindeki gelir tablosunda 16.000 brüt satışı vardır. Aktif toplamında 178.000 tl dir. Enflasyon düzeltmesi yapıldığı zaman 1.500,00 tl kar yapmadığımızda 7.000,000 tl zarar oluşmaktadır. Bu mükellefe 2023 brüt satışına bakıldığında yapmamam gerekiyor. Ama diğer aktif pasif ve demirbaş büyüklüğü açısından yapılası gerektiğini düşünmekteyim.
Bu konudaki sizin görüşünüze ihtiyacın var yardımcı olurmusunuz. Yapmam gerekir mi gerekmezmi. Teşekkür ederim
Cevap : Aktif büyüklüğü dikkate alınmaz. Brüt satış dikkate alınır.2023 yılı Brüt satış 50.000 .000.-TL nin altında ise Enflasyon düzletmesi yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
