| 02.09.2024 12:54 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba.50.milyonu aşmayan firmaların geçici beyan düzeltmeleriyle ilgili sorularım.
1) Beyanname üzerinde 689 kke ve diğer indirimleri kullanarak vergi düzeltilecek..
2) Ekte düzeltilmiş gelir tablosu düzenlenecek.
3)E-efter göndermeyenler , Enf.düzeltme kayıtları ters madde ile 30/6/2024 düzeltilecek veya enf.düzeltme kayıtları iptal edilecek.
öneriniz nedir, saygılar.
Cevap : Tebliğe göre muhasebe kayıtlarında değişiklik yapılmayacak. Tebliğe aykırı öneride bulunamayız.
Tebliğe göre verilmiş 2024/2. Dönem tüm geçici vergi beyannameleri için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
