| 04.09.2024 13:09 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman, 2. geçici dönemde enf. hesaplamalarımızı yaparak, beyanımızı onayladık.
1- Yasal defterleri henüz göndermediğimiz için enf. kayıtlarını silerek hiç enf. hesaplaması yapmamış gibi düzeltme beyanında sadece gelir tablosunu beyan edebilir miyiz (Enflasyonsuz)?
2- Eğer 1. soruma cevabınız olumsuz ise, düzeltme beyanı verirken ilgili enf. farkını duruma göre k.k.e veya Zarar dahi olsa ind. ist. ve ind. yazmamız isteniyor.
İlgili beyanda düzeltmeyi yaparken bilanço sabit kalacak mı?
Tebliğ in 4. maddesinde beyanını onaylayanlar için sadece yukarıda yazdığım düzeltmelerden bahsedilmiş.
Tebliğ in 3.md si ise sanırım henüz beyanını vermeyen mük. için bilanço doldurmalarına gerek olmayacak.
Cevabınız için şimdiden teşekkürler!
Cevap :
Tebliğe göre Muhasebe Kayıtları ve mali tablolarda değişiklik yapılmayacak. Tebliğde bu konuda başka açıklama olmadığı için yorum yapamayız.
Düzletme yapmak zorunda olanlar (50 Milyon cironun üstünde olan mükellefler) Beyannameye Bilanço ve Gelir tablosu eklemeleri gerekir.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG Beyannamedeki satıra yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
