Danışmanlık Birimi

Tarih Gönderen
 04.09.2024 15:41 (Üye) Soru : Geçici vergi düzeltme beyanı için düzeltilmiş değerler üzerinden ayrılan amortismanların farkını gider veya maliyet yazılan tutarları KKEG olarak mı dikkate alacağız? teşekkürler.

Cevap : Aşağıdaki işlemler dışında HİÇ BİR DÜZLTEME yapılmaz. Tebliğe göre verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak. 648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI (648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350 GV MÜKELLEFLERİ İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak. 658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI (658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır. GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
 
 
 

İSMMMO Hakkında

Geleceğe yönelik projeleriyle, üyelerinin gelişimini sağlayan; Şeffaflığı, denetimi, yeniliği savunan ve çevre sorunlarına duyarlı; Toplumumuzun aydınlatılmasına, akademik, mesleki kamuoyuyla güçlü işbirliği yaparak ekonomik kalkınmaya katkı sunan, lider kurum olmaktır.