| 05.09.2024 10:51 |
(Üye)
|
Soru : 2024 2.dönem geçici vergi düzeltmelerinde beyanname damga vergisi varmı,düzeltme yaparken ayrıca enflasyon karı ve enflasyon zararını gelir geçici vergi bayannamelerinde nereye yazacağız gelir geçici vergi beyannamelerinde kkeg bölümü yok
Cevap : Beyan süresi içinde düzletme beyannamesi verilmesi halinde Beyannameye ait DV hesaplanmaz.
Tebliğe göre verilmiş 2024/2. Dönem tüm geçici vergi beyannameleri için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için seçenek olmaz. Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
