| 06.09.2024 10:26 |
(Üye)
|
Soru : 2023 yılı 50.000.000 tl brüt satışı altında kalan mükelleflerin 2024 te 2. dönem geçici vergi beyanlarını düzeltirken, bir mükellefimde 2023 yılındaki brüt satış hasılatı; yanlışlıkla 600 bin kesilecekken, 600 milyon kesilen fatura sebebiyle yüksek görünmektedir. Bu fatura kesildiği dönemde iptal süresi geçtiğinden dolayı her iki tarafta kayıtlarına alıp aynı ay içinde alıcı firma tarafından fiyat farkı faturası kesilerek düzeltme yoluna gidilmişti. 612 hesapta kayıtlara alındı.
Bu durumda 2024 geçici vergi beyanını brüt satışları 50 milyon altı olarak dikkate alıp düzeltme vermeli miyim?
Görüşlerinizi rica ederim.
Cevap : 2023 yılı Gelir Tablosundaki 600+601 = Brüt Tutar , 50 Milyonun üstünde ise Düzeltme beyannamesi verilmez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
