| 06.09.2024 10:48 |
(Üye)
|
Soru : Sayın yetkili, 2. dönem geçici vergi ile ilgili maalesef mükellefler dava durumunu kabul etmediğinden geçici vergi beyanını düzelteceğiz. Yasa kkeg veya zarar dahi olsa.............. demekte. Bilanço usulüne göre defter tutan mükellefi ne yapacağız. Gelir geçici vergi beyannamesin de kkeg gibi bir hane yok, nereye yazacağız. Bu mükellefler E Defter kapsamında değil. Komple enflasyon düzeltmesi ile alakalı kayıtları silerek k/z oluşturmak bir sorun teşkil eder mi. Teşekkür ederim
Cevap : Tebliğe göre verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak. KAYITLAR SİLİNMEYECEK.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
