06.09.2024 12:22 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar geçici vergi düzeltmesi yaparken kayıtlara dokunulmayacaktır denilmektedir, sorum şu demirbaşlara amortisman ayırırken enflasyon düzeltilmesi yapılmış tutar üzerinden giderleştirdik, bununla ilgili farkı beyannamede KKEG olarakmı dikkate alacağız.
Cevap : Tebliğe göre verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
YUKARIDAKİ HÜKME GÖRE ; ATİKLER İÇİNDE, BAŞKA HESAPLAR İÇİNDE İŞLEM VEYA DÜZLETME YAPILMAYACAK.
|