| 06.09.2024 12:49 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
1)2024 2. dönem geçici vergi beyannamelerimizi düzeltmeye başlayacağız..sormak istediğim oluşan 658 leri 689 KKEG yazıyoruz matrah bildiriminde...Ayrıca bu tutarı GELİR TABLOMUZDA diğer olağan gider ve zararlar kısmına yazıyoruz değl mi?..Yazmazsak ticari zarar yada kar tutarlarımızda uyumsuzluk uyarısı veriyor bdp programı normal olarak...
2) Verilen düzeltme beyannamelerinde tekrar damga vergisi hesaplanacak mı?
TEŞEKKÜRLER
Cevap : Tebliğe göre verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
KKEG ,Beyanname de de bulanan ekler bölümüne ayrıca yazılacak. Beyanname için DV hesaplanmaz. Ancak ;Gelir Tablosu için DV hesaplanacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
