| 09.09.2024 11:42 |
(Üye)
|
Soru : 2024 2.dönem Geçici Vergi beyanlarını Enflasyon Düzeltmesi yaparak verdim.
Enflasyon Düzeltmesine tabi olmayan mükellefler için
1-Enflasyon Düzeltmesi kayıtlarını yok sayarak tekrar beyanname vermem doğru olurmu? Çünkü bu kayıtlar 3,Dönemde yine karşıma çıkacak
2-Hiçbir düzeltme yapmamak ne gibi sonuçlar doğurur
Cevap : 1 )- " Enflasyon Düzeltmesi kayıtlarını yok sayarak tekrar beyanname vermem" diye bir işlem olmaz. 2024 /3 Dönemde de Enflasyon düzletmesi yapılmayacak. VUK 563 sayılı Genel tebliğe göre;2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
2)- Düzelteme yapılmaması halinde yapılacak inceleme de cezalı vergi tarhiyatı yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
