| 10.09.2024 09:58 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Bir konuda tereddüte düşülmüştür, 1) enflasyon muhasebesi yevmiye kayıtları defter kayıtları yapılacak Enflasyon düzeltmesinden zarar çıktığında ENFLASYON İLE İLGİLİ bu zarar enflasyon düzeltme zararları olarak GELİR TABLOSUNDA GÖSTERİLECEK Mİ, beyanname verirken bu zararı KANUNEN KABUL EDİLMEYEN gider olarakmı ekleyeceğiz.
2) Yada enflasyon ile ilgili herhangi bir yevmiye kaydı yapılmayacak, gelir giderler kapatılıp daha önceki verdiğimiz gibi beyannamemi verilecek mi ?
3) 1.Soruda Zarar olduğunda K.K.E.G. oluyorsa, kar olduğunda bu tutar hangi hesaba atılacak ve beyannamede nasıl bir yol izleyeceğiz, Teşekkür ederim.
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak. Yeni bir muhasebe kaydı yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
