| 10.09.2024 09:59 |
(Üye)
|
Soru : 2024 2 dönem enflasyon düzeltme beyanı verenler byannaameyi düzeltecek tebliğine göre sadece 648 658 ilgili yerler beyannamede değişesek ayrılmış amortismanlar enflasyon düzeltmesine göre yeni tutardan ayrılmış yani yüksek tutarlardan ayrılmış veya diğer enflasyon düzeltme tabi olmuş kalemlar giderler ayrılmış bunları eski haline göre beyannanm değil sadece 648 ve 658 ilgili yerler yazılacak düzelme verilecek değilmi 3 dönemd sonra bne yapacağımızı düşeneceğiz gideri amortismanı ters kayıt vs neyse artık yapacağımız işlem ama 2 dönemde enflasyon düzeltmesinden dolayı değişen fazla ayrılan giderlere dokunmuyoruz dimi fazla ayrılan amortisman gider vs
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
