| 11.09.2024 09:22 |
(Üye)
|
Soru : Selamlar, Enflasyon düzeltmeli geçici vergimiz 100.000 tl çıkmıştı.Düzeltme işleminden sonra bu tutar 70.000 tl'ye düştü. 30.06.2024 tarihli defter kaydımızda 193 hesap 100.000 tl borç 360 hesap 100.000 tl olarak görünmektedir.Geçici vergi ekinde verdiğimiz bilançoda da bu rakam görünecek şekilde beyannameyi verdik.30.06.2024 tarihindeki Defter kayıtlı mahsup fişini 70.000 tl olarak düzeltebilirmiyiz.yoksa Defteri bu şekilde gönderip tahakkuku 9.ayda aldığımız için düzeltme işlemini 9.ayda mı yapalım.Teşekkürler
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.Defter beratları düzeltilmeden gönderilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
