| 11.09.2024 11:18 |
(Üye)
|
Soru : 2 dönem gecici vergiden matrah 3.473.048,79 kar ile 382.732 ödedik. ve gelir tablosunda enf zararı vardı.1.235.547,11 tl zararı şimdi düşünce tekrar ödeme çıkıyor..bu yaptığım işlem doğrumu.. Geçici vergide ödedediğim rakamı mahsup edilecek tevkifata yazdım..ama yine de ödeme çıkıyor..Yaptığım işlem doğrumu..ve geçici vergi düzeltmlerinde yapılan işlemleri lütfen açıklayıcı şekilde anlatabilirmisiniz..beyannemede nereye ne yazılacak..teşekkürler
Cevap : Açıklayıcı bilgi verebilmemiz için Tebliğde açıklama olması gerekir.
VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
