| 11.09.2024 11:20 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,2.dönem gecici vergi beyannamesini yaparken,Taşıtlar ve Demirbaşları önce enflasyon düzeltmesine göre değerleyip .düzeltilmiş değerler üzerinden amortisman ayırdık.Şimdi enflasyon düzeltmesinin karlarını (zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind.) bölümünde gösterip,şirketin kendi karını hesaplarken amortisman kayıtlarını da düzeltmemiz gerekiyor mu?Çünkü amortismanlar karı etkiliyor.
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK. AMORTİSMAN KAYITLARINDA VEYA DİĞER KAYITLARDA DÜZLETME İŞLEMİ YAPILMAZ.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
