| 11.09.2024 11:22 |
(Üye)
|
Soru : merhaba, enflasyo düzeltmesinde, geçici vergi beyannamesi düzeltmesinde enflasyon düzeltmesi sonucu
çkan 648 ve 658 nolu hesap bakiyelerini kanunen kabu edilmeyen giderler ve diğer indirimler hesabına atılması şeklinde yapılması doğrumudur.689-612 nolu hesaplarmıdır. Teşekkürler.
Cevap : DÜZLETMEDE KULLANILCAK HESAPLAR 648 ve 658 hesaplardır .Başka hesaplar kullanılmaz.
VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
