| 11.09.2024 11:33 |
(Üye)
|
Soru : Sayın yetkili bildiğiniz üzere 50.000 tl bürüt satışın altında kalan mükellefler için geçici vergi düzeltmesi yapmamız gerekiyor yanlız takıldığım konu beyannameye eklenecek gelir tablosu enfilasyon düzeltilmiş haliyle kalabiliyormu yoksa 648-658 nolu hesapları 689 duruma göre 350 hesaba atıp tekrar gelir tablosu oluşturmamız gerikiyor yada en kötüsü enfilasyon muhasebesi uygulanmamış haliylemi eklenmesi gerekiyor çözemedim birde biz enfilasyon değerlemesini yaptıktan sonra geçici vergiyi ve gelir tablomuzu hazırladık ne yapmamız gerekiyor süremiz kalmadı lütfen yardımcı olurmusunuz
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK. 350-689 VEYA DİĞER HESAPLAR DA DÜZLETME İŞLEMİ YAPILMAZ.
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
