| 11.09.2024 14:55 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, 2024 2.dönem geçici vergi beyannamelerini enflasyon düzeltmesi yaparak verdik. şimdi ise vermiş olduğumuz beyannamede düzletme yapıyoruz. düzeltme beyanında gelir tablosu bildiriminde 648-658 (enflasyon düzeltmesi zararları - enflasyon düzeltmesi karları) bölümlerini silerek sadece KKEG veya 150-DİĞER İNDİRİMLER bölümüne mi yazacağız?
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. Defter kayıtlarında düzletme yapılmayacak.
VUK 563 SAYILI TEBLİĞE GÖRE Yeni düzenlenen Beyannameye SADECE GELİR TABLOSU EKLENECEK. GELİR TABLOSUNDA 648 VEYA 658 HESAP YER ALACAK (ÖNCEDEN VERİLEN BEYANNAMEDEKİ GELİR TABLOSUNUN AYNISI OLACAK.)
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
