| 11.09.2024 17:40 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Bilanço usulüne göre defter tutan gelir vergisi mükellefi için 2. dönem geçici vergi beyannamesine düzeltme vereceğiz. İlk beyanda enflasyon muhasebesi düzeltmesinden dolayı ödeme çıkmamıştı ancak son tebliğ düzenlemesine göre gelir tablosundaki 658 hesap bakiyesinin KKEG yazılması gerekiyor ama gelir vergisi mükelleflerinin geçici vergi beyannamesinde KKEG yazılacak bir bölüm yok, nasıl bir yol izlememiz gerekir?
Cevap : 648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ KKEG Tutarını Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
