12.09.2024 09:05 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,2024/2.Dönem Geçici Vergi Beyannamesini Enflasyon Düzeltmeli olarak verdim.-Zarar olan İşletme Kara geçti.-Ancak Geçmiş Yıl Zararı olduğu için Matrah oluşmadı.-50.-Milyon altı İşletmeler Enflasyon Muhasebesinden muaf olduğuna göre kayıtlarımı silip Normal bir şekilde Geçici Vergi Beyannamemi vermem yasal olarak sorun yaratır mı.-V.U.K 563'e göre vermek zorunda mıyım.-Sonuçta kanun bana bu hakkı vermiş.-500 hesaba ve Stok hesaplarına uyguladığım Enflasyon değerleme farkları var.-Bu hesapları nasıl düzelteceğiz.-
Cevap : VUK 563 sayılı Genel tebliği göre düzletme beyannamesi verilecek.
VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK.
|