| 12.09.2024 11:46 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba üstadlarım, ilk geçiciyi karlı olarak verdim ödedim. şimdi düzeltme beyannamesinde enflasyon karınıda ilave edince yeniden vergi hesaplıyor. Sorum şudur; önceki dönemde hesaplanan vergi satırı 1.dönemi mi yazacağız yoksa 2.nci verdiğimiz beyanımı. çünkü mükerrer tahakkuk çıkmış olacak ödediğimiz vergiyi bir daha mı ödeyeceğiz. işleyiş nasıldır. yardımınızı rica ederim.
Cevap : Beyanname sistematiğin de 1. dönemde hesaplanan geçici vergi 2. dönemde hesaplanan geçici vergiden mahsup edilmektedir.
VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
