| 12.09.2024 12:52 |
(Üye)
|
Soru : Sayın yetkili ; gelir vergisi mükellefilerinin geçici vergi beyannamalerinde KKEG Yİ nasıl göstermemiz gerekiyor.
ticari kar a ilave ettiğimizde,beyan hatası veriyo,malum enflasyn düzeltmesi düzeltmelerinde ve örneğin finansman gider kısıtlaması için kkkeg yi dönem karına ilave edebilirmiyim kayıt olarak yani 690 hesaba kkeg tutarını ilave ederek kaydetsem burada da borçlu hesaba hangi hesap yazabilirim veya nasıl yapmalıyım.teşekkür ederim.
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK.
Yeni düzenlenen Beyannameye SADECE GELİR TABLOSU EKLENECEK. GELİR TABLOSUNDA 648 VEYA 658 HESAP YER ALACAK (ÖNCEDEN VERİLEN BEYANNAMEDEKİ GELİR TABLOSUNUN AYNISI OLACAK.)
648- ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI
(648 Hesap) Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün DİĞER İNDİRİMLER Kod 350
GV MÜKELLEFLERİ
İndirimler bölümünde 150 kodlu satıra yazılacak.
658- ENFLASYON DÜZELTMESİ ZARARLARI
(658 Hesap) KKEG için Beyannamedeki satıra yazılır.
GV MÜKELLEFLERİ KKEG Tutarını Matraha eklenerek beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
