| 13.09.2024 12:14 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Ed.düzeltme için son güne kadar bekleyenlerdenim ama bir değişiklik olmayacak sanırım. Bu durumda tebliği tekrar okuduğumda 4.maddede Ed yapan ve yasal deftere kaydeden mükellefler için kayıtlar silinmeyecek denmiş ama edefter tutmayanlar (noter onaylı defterler) kayıtları silebilir mi? Silemezse de amortisman kayıtlarına ellemeden sadece 648 yada 658 rakamlarını mı bilançoda kkeg yada indirim konusu yapmalı?
Teşekkürler
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK. HİÇ BİR YENİ KAYIT NYAPILMAYACAK. HESAPLAR SİLİNMEYECEK.
Yeni düzenlenen Beyannameye SADECE GELİR TABLOSU EKLENECEK. GELİR TABLOSUNDA 648 VEYA 658 HESAP YER ALACAK (ÖNCEDEN VERİLEN BEYANNAMEDEKİ GELİR TABLOSUNUN AYNISI OLACAK.)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
