| 13.09.2024 17:11 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım iyi çalışmalar diliyorum,50 milyon altında olan bir firmamız için 563 nolu tebliğ öncesi beyanname verdik bunun düzeltmesini yaparken,bilançoyu sileceğiz ve düzeltme öncesi verilen gelir tablosunun hiçbir kalemine dokunmadan, sadece gelir tablosunda gözüken ED ait zararı rakamını alıp manuel olarak KKEG yapmamız yeterlimidir.cevabınız için teşekkür ederim
Cevap : VUK 563 sayılı tebliğe göre; verilmiş 2024/2. Dönem geçici vergi beyannameleri ( 2023 yılı Cirosu 50 Milyonun altında ) için düzletme beyannamesi verilecek. Daha önceden verilen gelir tablosun daki 658 hesap yeni beyannamede KKEG olarak 648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında göstermek suretiyle 13/09/2024 tarihine kadar beyan edilecektir. DEFTER KAYITLARINDA DÜZLETME YAPILMAYACAK. HESAPLAR SİLİNMEYECEK.
Yeni düzenlenen Beyannameye SADECE GELİR TABLOSU EKLENECEK.,BİLANÇO EKLENMEYECEK. GELİR TABLOSUNDA 648 VEYA 658 HESAP YER ALACAK (ÖNCEDEN VERİLEN BEYANNAMEDEKİ GELİR TABLOSUNUN AYNISI OLACAK.)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
