| 08.10.2024 15:12 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Şahıs firması olan mükellefe, babadan (%20 hisse) dükkan miras kaldı. Dükkan yıkılıp tekrar yapıldı İnşaatı yapan firma %20 hisse için İnşaat Yapım Bedeli faturası kesti. (matrah 1.000.000+ kdv 200.000).
Dükkan kiraya verildi.
Gelen faturayı nasıl dikkate almalıyız.
Şahıs firmasına işlenebilir mi.
Yoksa GMSİ olarak gerçek gider olarak mı baz almalıyız. Tutar KDV dahil mi, hariç mi baz alınır?
Cevap : Dükkan aktife kayıtlı ise elde edilen kazanç Ticari kazanç olur. Kira için fatura düzenlenir Faturada % 20 KDV hesaplanır. Dükkan aktife kayıtlı değil ise; elde edilen kazanç GMSİ olur.
Dükkan aktife alınması halinde 254 hesaba kayıt edilir.(Hisse oranınca) Ödenen KDV indirim konusu yapılır. (Hisse oranınca)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
