| 11.10.2024 10:53 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, mükellefimiz yeni havalimanında dış giyim satış mağazası açtı. Havaalanı mağazada satılmak üzere 8600000,00 TL
mal bedeli 860000,00 TL KDV tutarı olan malları X firmasından aldık. Bu aldığımız malları havaalanı mağazamıza satılmak üzere kendi kendimize 8600000,00TL istisna fatura düzenledik. Aynı zamanda Gümrük beyannamesi ile mağazamıza sevk ettik.
satışlarımızın tutarı 1700000,00 TL satışlarımız havaalanındaki yolculara KDV hariç düzenlendi. bu satışlarımızdan isteğimiz KDV iadesi tutarı 110000,00 TL muhasebe kaydını nasıl yapmalıyım. KDV beyannamesinde iademi hangi kod ile istemeliğim. Mağazaya girişi yapılan malların tamamı satılmadığı için iade faturası düzenleyeceğim. Bunun için vergi dairesinden malların tamamında KDV İADESİ istemediğimize dair yazı almamız gerekiyor. Bilgi verir misiniz?
Cevap : Gümrüksüz alanda yapılan satışlar KDV den istisnadır. Gümrüksüz alana yapılan satışlar ihracat kapsamında olup satışlarda KDV ihracat istisnası uygulanır. Satış kaydı ;120(B) 601(A) olarak yapılacak KDV iadesi için KDV beyannamesinde yüklenilen KDV hesaplanarak iade talep edilir. iade talep etmeyeceğiniz dair dilekçe verilmez iade almayacaksanız İndirilecek kdv olarak işlemler devam eder.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
