31.10.2024 10:36 |
(Üye)
|
Soru : Enflasyon muhasebesi uyguladığımız tüm bilançoya tabii mükelleflerimiz için 2.dönem geçici vergi beyannamesini verdikten sonra resmi gazetede yayınlanan 563 sıra nolu vergi usul kanunu genel tebliği uyarınca enflasyon muhasebesinden gelen farkları kayıtlardan silmeyip 01.07.2024 olarak luca programı aracılığıyla geri aldık fakat 698 hesapta bakiye oluştu. Bu durumda 3.geçi vergiyi yaparken 698 hesapta kalan bakiyeyi dönem net kar yada zarar hesabına mı virman yapacağız yoksa bu şekilde kalırsa 698 hesapta bakiye olduğu için 3.geçici verginin gerçek durumunu yansıtmayacak bu durumda ne yapmamız gerekir..
Cevap : 2024/3. Dönem geçici vergi beyannamesine
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında gösterilecek.
|