| 04.11.2024 09:05 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar
Firmalar da 2024/2 dönemde enflasyon düzeltmesi yapılıp geçici vergi beyannamesi verilmişti ancak çıkan yasa değişikliği ile 2024/2-ve 3 geçici vergi dönemlerinden 50 milyon altında kalan firmalarda uygulanması kaldırılmış enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kar ve zararlar var ise gelir tablosunda olduğu gibi bırakıp sadece beyanname üzerinden düzeltme yapmış zarar var ise kanunen kabul edilmeyen giderlere kar var ise diğer indirimlere ekleyip beyannameler verilmişti.
30/09 geçici vergi döneminde şirketin önceki dönemde oluşan enflasyon düzeltmesi zararı bu dönemde de Gelir tablosu hesaplarında kalacak mı ? aynı şekilde kanunen kabul edilmeyen giderlere mi ekleyecek miyiz,? yoksa ters kayıtla düzeltecekmiyiz ?
Saygılarımla
Cevap : 2024/3. Dönem geçici vergi beyannamesine
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında gösterilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
