| 06.11.2024 10:17 |
(Üye)
|
Soru : 2023 ciromuz 50 milyon altı idi 9. Enflasyon Düzeltmesi Karları 800 bin çıktı ve geçicide kar çıktı onayladık sonradan tebliğ değiştiği için düzeltme yaptık ve Diğer İndirimler ve İstisnalar da 800 bini gösterdik vergi çıkmadı tahakkuk silindi sorum şu bu 3 dönemde Diğer İndirimler ve İstisnalar da gösterdikya 800 bin tl bu bu kayıtlar aynen kalacakmı ve 3 dönemde de 800 bin tl yi enflasyon karı olarak gelir tablosunda olacakmı ve diğer istisnalar indirimlerde de gösterecekmiyiz yani eski kayıtlara dokunmadan 3 dönemde de eski kayıtlardan ilave gider gelirmi eklenecek örnek 2 dönem enflasyon muhasebesinden kaynaklı 300 bin kar ettik 3 dönemde de normal 400 bin tl kat elde ettik 800 bin tl yi diğer indirimler istisnalar yaparak vergi çıkmayacak mı yada gelir tablosunda 3 dönemde 800 bin gözükmeyecekmi enflasyon karları BİRDE 2 DÖNEM STOKLAR VS ORAN GELECEK YILLAR GİDERLER VS TEBLİĞİ DEĞİŞTİĞİ İÇİN 2 DÖNEME DE DÜZELME LAZIMMI
Cevap : Sorunuz çok karmaşık ve anlaşılır değildir. Anladığımız kadarı ile ;
50 Milyon haddinin altında olan mükellefler için 2024/3 Dönem Geçici vergi beyannamesi için enflasyon düzletmesi yapılmayacak .Normal kar zarar hesaplaması yapılacak.
2024/2. Dönem geçici beyanname için DÜZELTME beyannamesi verilmiş ve ;
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" beyanda bulunulmuş ise,
2024/3. Dönem geçici vergi beyannamesine
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında beyana ye dahil edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
