| 07.11.2024 11:26 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba .50 milyon ciro altındaki mükellefime 2.dönem geçici vergi beyanını düzeltme vererek 648 hs diğer indirimlere yazdım. 1 temmzuda ters kayıt yaptık ama Luca Programım 648-698 virman kaydını yaparak hesapları kapatmayın dedi. Bu durumda 3 dönem Geçici beyanımı verirken 648 hesapta açık kalan enf. karımı aynı 2.dönem düzeltme beyanında olduğu gibi beyanda diğer indirimlere mi yazmalıyım yoksa 648-698 virmanını yapıp 3.dönem beyanı da enf.arındırılmış olarak mı vermeliyim?
Cevap : AŞAĞIDAKİ BİLGİ NOTUMUZU İNCELEYİNİZ. Muhasebe programlarının doğru veya yanlış yönlendirmesi konusunda yorum yapamayız.
BİZE GÖRE;
VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 563) MADDE 4- (1) 3 üncü madde kapsamında enflasyon düzeltmesi yapmaması uygun bulunmakla birlikte, 2024 hesap döneminin ikinci geçici vergi dönemindeki mali tablolarını 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesi kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutan ve enflasyon düzeltmesi sonrası oluşan kar veya zararlarını yasal defterlere kaydetmek suretiyle bu döneme ilişkin geçici vergi beyannamelerini Tebliğin yayımı tarihi itibarıyla vermiş olan mükelleflerin, SÖZ KONUSU DÖNEME İLİŞKİN YASAL KAYITLARINI DÜZELTMELERİNE GEREK BULUNMAMAKTADIR.
KONU İLE İLGİLİ OLARAK DAHA SONRA TEBLİĞİ VEYA SİRKÜ YAYIMLANMADIĞI İÇİN . KAYITLAR SİLİNMEZ. TERS KAYIT YAPILMAZ.
01/07/2024 den itibaren kayıtları yapmaya devam edilir. 2024/3. Dönem için 01/01/2024-30/09/2024 Tarihlerini içeren MİZAN hazırlanır Mizandan 2024/3. Dönem Gelir tablosu oluşturulur Gelir tablosunda çıkan kar veya zarar beyan edilir.
Diğer taraftan
2024/2. Dönem geçici beyanname için DÜZELTME beyannamesi verilmiş ve ;
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" beyanda bulunulmuş ise,
2024/3. Dönem geçici vergi beyannamesine
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında beyana ye dahil edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
