| 07.11.2024 12:12 |
(Üye)
|
Soru : 2024/2. Dönem Enflasyon Düzeltmesi işlemlerinin iptali nedeniyle düeltme beyannamelerini verdik.
2024/3. Dönem Geçici Vergi Beyannamelerini vermeden önce;
- 30.06.2024 tarihli Enflasyon Düzeltmesi kayıtlarını 01.07.2024 tarihli fişle TERS KAYITLA düzeltecek miyiz? (LUCA'ya menü eklenmiş).
- 698hesap bakiyesinin 648 ya da 658'e yansıtılması ile ilgili 30.06.2024 tarihli Enflasyon Düzeltmesi Sonuç İşlemleri ile ilgili fişi 01.07.2024'te manuel olarak TERS KAYITLA kapatacak mıyız?
Teşekkürler
Cevap : AŞAĞIDAKİ BİLGİ NOTUMUZU İNCELEYİNİZ. Muhasebe programlarının doğru veya yanlış yönlendirmesi konusunda yorum yapamayız.
BİZE GÖRE;
VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 563) MADDE 4- (1) 3 üncü madde kapsamında enflasyon düzeltmesi yapmaması uygun bulunmakla birlikte, 2024 hesap döneminin ikinci geçici vergi dönemindeki mali tablolarını 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesi kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutan ve enflasyon düzeltmesi sonrası oluşan kar veya zararlarını yasal defterlere kaydetmek suretiyle bu döneme ilişkin geçici vergi beyannamelerini Tebliğin yayımı tarihi itibarıyla vermiş olan mükelleflerin, SÖZ KONUSU DÖNEME İLİŞKİN YASAL KAYITLARINI DÜZELTMELERİNE GEREK BULUNMAMAKTADIR.
KONU İLE İLGİLİ OLARAK DAHA SONRA TEBLİĞİ VEYA SİRKÜ YAYIMLANMADIĞI İÇİN . KAYITLAR SİLİNMEZ. TERS KAYIT YAPILMAZ.
01/07/2024 den itibaren kayıtları yapmaya devam edilir. 2024/3. Dönem için 01/01/2024-30/09/2024 Tarihlerini içeren MİZAN hazırlanır Mizandan 2024/3. Dönem Gelir tablosu oluşturulur Gelir tablosunda çıkan kar veya zarar beyan edilir.
Diğer taraftan
2024/2. Dönem geçici beyanname için DÜZELTME beyannamesi verilmiş ve ;
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" beyanda bulunulmuş ise,
2024/3. Dönem geçici vergi beyannamesine
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında beyana ye dahil edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
