| 11.11.2024 09:15 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar, 30.06.2024 de 658 Enf.Dzt.Zararı oluştu. Gelir tablosunda gösterildi. 30.09.2024 de 698 hesabı oluşturan kalemler arasında 658 Enf.Dzt.Zararı hesabı dahil edilerek mi bakiye çıkacak ? 658 hesaba taşıma katsayısı uygulanacak mı? Teşekkürler.
Cevap :
01/07/2024 den itibaren kayıtları yapmaya devam edilir. 2024/3. Dönem için 01/01/2024-30/09/2024 Tarihlerini içeren MİZAN hazırlanır Mizandan 2024/3. Dönem Gelir tablosu oluşturulur Gelir tablosunda çıkan kar veya zarar beyan edilir.
Diğer taraftan
2024/2. Dönem geçici beyanname için DÜZELTME beyannamesi verilmiş ve ;
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" beyanda bulunulmuş ise,
2024/3. Dönem geçici vergi beyannamesine
658 hesap beyannamede KKEG olarak,
648 hesap ise "Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Bölümünün Diğer İndirimler" kısmında beyana ye dahil edilecek.
658 hesaba taşıma katsayısı UYUGULANMAZ.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
