| 19.11.2024 10:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
Konaklama hizmeti veren bir şirketiz. haliyle fatura düzenlediğmizde %10 KDV ve konaklama vergisi fatura üzerinde görünmektedir.
Ancak bizden hizmet alan bir müşterimiz halka açık bir şirket olduklarını ve kendilerine tevfikatlı fatura düzenlenmesini istediler.Konu mevzuata uygunmudur?
Örnek olarak matrahı 10.000 TL olan bir işlemde konaklama vergisi kdv ve tevfikat tutarını hesaplayabilirmisiniz
Teşekkürler
Yardımınızı rica ederim.
Cevap : KATMA DEĞER VERGİSİ GENEL UYGULAMA TEBLİĞİNDE
DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ (SERİ NO: 35)
Resmî Gazete Sayı : 31397 Tarih 16 Şubat 2021
MADDE 9 – Aynı Tebliğin (I/C-2.1.3.2.13.) bölümü başlığıyla birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“2.1.3.2.13. Diğer Hizmetler
KDV mükellefleri tarafından, 5018 sayılı Kanuna ekli cetveller kapsamındaki idare, kurum ve kuruluşlar, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları, döner sermayeli kuruluşlar, kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları, bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları ile kalkınma ajanslarına ifa edilen ve Tebliğde özel olarak belirlenmeyen diğer bütün hizmet ifalarında söz konusu alıcılar tarafından (5/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır.”
Fatura düzeldiğiniz Şirket yukarıdaki kurumlar arasında yer almamaktadır. KDV tevkifatı yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
