| 04.12.2024 15:25 |
(Üye)
|
Soru : 3 Yıldır Tasfiyesi devam eden firmamın Tasfiye sonunu vericem. 2023 Enflasyon Düzeltmesi yaptığımızda 502 Sermaye düzeltmesi Enflasyon Farkı Oluştu Sermaye İçinde Nakit Sermaye harici bir ilave yok. Bu Durumda 502 Enflasyon Düzeltme Farkı %25 Kurumlar Vergisi ve %10 Kurum Stopaj Keserek Kalan Kısmı Tasfiye Sonu Kaydında Ortaklara Dağıtarak Bitirmekmi Lazım.
Sonuçta Kalan Hesaplar
100-Kasa
102-Banka
190-Devreden
500-Sermaye
502-Sermaye Farkı
540-Yasal Yedekler
591-Dönem Zararı
Kapanış Kaydı
500-Sermaye
502-Sermaye Farkı
540-Yasal Yedekler
190-Devreden KDV
331-Ortaklar
Kapanış
331-Ortaklar
100-Kasa
102-Bankalar
Kapanış Kaydı.
09/12/2024 Tasfiye Sonu Kararı Alıp Tescile verdim. 502 Stopaj Hangi Dönem Ait Muhtasar Tahakkuk ve Ödeme Yapıcam. , 502 Kurumlar Vergisi Hangi Dönem Kurum (tasfiye bitim Kurumlar ) Ödüyecem.
Cevap : 331-Ortaklar
100-Kasa
102-Bankalar
Kayıt hangi tarih de yapılmış ise o ay MUHSG da beyan edilir.
502 hesap Tasfiye sonu bilançosunda yer alacak Tasfiye sonu KV beyannamesi ile beyan edilecek aynı sürede(1 ay içinde) ödenecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
