| 06.12.2024 10:06 |
(Üye)
|
Soru : Şirketimiz Gemi Acenteliği Faaliyeti İle Uğrasmaktadır.Temmuz 2021 Yılında 6.567,796,61 TL’ye Satın Almış Olduğumuz VE ATİK E Tabi Olan Daire 2023 Yıl Isonunda Enflasyon Düzeltmesine Tabı Oldu. Bına enflasyon Düzeltme Sonras Aktif Degeri 26.942.021,19 TL ve Birikmiş Amortisman Tutarı İse 2.020.651,59 TL Oldu.Şirket 2023 yılında 50 Mılyon Satış Ciro Gecmedıgı Icın 2024 Yılı 1.2. ve 3 Gecıcı Vergı Donemlerınde Enflasyon Duzeltmesi Yapmadı.Aralık 2024 Donemınde Daire İçin Satıs Kararı Alındı.Ve 8.000.000,00 (Sekızmılyon ) Satısı Yapılacak.Enflasyon Düzeltme Sonrası Muhasebe Kaydı nasıl olmalı ve Enflasyon Duzletme Sonrası Ve Olusacak Zarar kurumlar vergisi beyanında kanunen kabul edilmeyen satırda ne olarak gösterılmelıdırsaygılarımla
Cevap : Burada üyelerin verdiği rakamlara göre hesaplama ve kayıt yapılmamaktadır. Satışı yapılacak G.menkul için Enflasyon düzenletmesi yapılacak (Ocak-Kasım/2024) Düzeltme sonrası oluşacak Kar veya zarar dönem kazancının hesaplamasında dikkate alınacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
