13.12.2024 10:14 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Otomobil lastiği ithal eden mükellef, ithal ettiği lastikleri yurt içinde satıyor, satış faturalarında lastik başına 19-tl + kdv gekap uyguluyor. Bunu muhasebeleştirirken;
120-------xx
602-----------xx
391----------x bu şekilde yapıyorum. ama 602 ye atılanda aslında bir vergi ve 3 ayda bir gekap beyannamesinde ödeniyor.
bunu 6 lı hesapta izlemem yanlış gibi geldi, nasıl bir kayıt yapmam lazım. Örnek üzerinde açıklayabilir misiniz.
Cevap : Satış işlemi kaydı yapılmaz.
AMBALAJ, LASTİK, AKÜMÜLATÖR, PİL, MADENİ YAĞ, BİTKİSEL YAĞ, ELEKTRİKLİ VE ELEKTRONİK EŞYA, İLAÇ İçin hesaplanan GEKAP Payına FATURA DÜZENLENMEZ, KDV HESAPLANMAZ.
Poşet satışı dışındaki hesaplanan GEKAP katkı payının giderleştirilmesi için;
-----------------/---------------
760/770
360
Gekap katkı payı tahakkuku
----------------/-----------------
. Aşağıdaki linlk de bulunan rehberimiz inceleyiniz.
https://ismmmo.org.tr/dosya/4269/Mevzuat-Dosya/07082023-gekap-rehberi.pdf
|