| 30.12.2024 15:49 |
(Üye)
|
Soru : Bir mükelfim Milli eğitim bakanlığına tesisat bakım ve onarım işi yapmıştır. Faturasını Kdv sini %20 olarak kesmiştir. Fakat daha sonra mükelefimin; T.C HAZİNE VE MALİYE BAKANLIĞI ÖDEME EMRİ EVRAĞINI bana gönderdi. Ödeme emrinde damga vergisi ve Kdv kesintisi yapılmış. Devlet kurumları kdv kesintisi yapabilir mi? Bu Kdv kesintisini nasıl muhsebeleştirebiliriz?
Cevap : DV kesinintisi Gider olarak kayıt edilir. Faturanızı KDV tevkifatlı olarak düzenlemeniz gerekirdi.
Tevkifatlı fatura aşağıdaki gibi muhasebeleştirilir.
Örnek 10.000 TL Hizmet bedeli için % 20 KDV 2.000 TL 5/10 KDV tevkifatı 1.000TL
120(B) 11.000
600(A) 10.000
391(A) 1.000
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
