27.01.2025 08:54 |
(Üye)
|
Soru : merhaba.(2025 yılı için KDV tevkifatına konu olan teslim ve hizmetlerin KDV dahil tutarı 9.900 TL olması halinde teslim ve hizmetin konu olduğu tevkifat oranı üzerinden tevkifat uygulanarak fatura düzenlenecektir. Bu tutarın altında olan teslim ve hizmetler için KDV tevkifatı yapılmayacaktır).Firma 12 ay boyunca aylık 1 adet 6.000 TL KDV DAHİL fatura kesecek.Bu işlem yıl bazında sınır olan tutarı geçeceğinden,kesilecek aylık tutar 6.000 tl üzerinden kdv tevkifatı yapılacakmıdır? teşekkürler.
Cevap : Tutar gün bazında dikkate alınır. Her ay 6.000 TL olarak düzenlenen faturada KDV tevkifatı olmaz. Yıl hesaplaması düşüncesi yanlıştır.
|