| 27.01.2025 16:13 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Transit ticaret yapan firmanın alışlarının "kdv ödenmeksizin temin edilen mal bedeli" kutucuğuna yazılıp yazılmayacağını sorduğumda "transit ticaretin kdv beyannamesinde beyan edilmeyecektir" cevabı vermiştiniz. Ancak kdv beyannamesinin kısmi istisna kapsamına giren işlemler kulakçığında "Transit ve Gümrük Antrepo Rejimleri ile Geçici
Depolama ve Serbest Bölge Hükümlerinin
Uygulandığı Malların Teslimi" seçeneği bulunmaktadır. Bununla birlikte transit ticarete konu satışların tutarının beyannamenin kümülatifine yansımadığı durumda geçici ve kurumlar beyannamesi ile kdv beyannamesinin kümülatif tutarları arasında uyumsuzluk olacağından izaha davet edilme durumu oluşacağı kanaatindeyiz. Bu açıklamalar ışığında sorumu tekrar değerlendirmenizi rica ederim. -
Bu soruma "İzaha davet edilirseniz Muhasebe kayıtları ile ispat edersiniz. Bu uygulama 1985 yılından beri böyle uygulanmaktadır." böyle bir cevap vermenizi anlayamıyorum. Kaba üslubunuzu ve kurumsallıktan uzak dilinizi düzeltmeye davet ediyorum sizi. Nasıl savunma yapacağımı az çok biliyorum(amaç izaha davet edilmeden işlemleri yapmak) fakat beyannamede böyle bir seçenek varsa ve ben bu seçeneği kullanıyorsam usule aykırı bir sonuç çıkar mı? KDV beyannamesinde beyan etmenin bir sakıncası var mı? Varsa dayanağı nedir?
Cevap : Cevabımızda kabalık söz konusu değil .Size hukuki maddeleri ile cevap verildi. Bu uygulamanın 1985 yılından beri böyle olduğunun ve izahın muhasebe kayıtları ile yapılacağının nesi kabalık.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
