30.01.2025 11:18 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Sayın yetkili,
2024-02 Geçici Vergi Döneminde enflasyon düzeltmesi yaptık ve enflasyon zararı çıktı, beyannamemizi onayladık. Sonra 2023 Yılı brüt satışlar toplamı 50 Milyon TL altında olan mükelleflerin 2024/2 ve 3. Geçici Vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapmayacağı belirtildi. Düzeltme verdik ve bu ortaya çıkan enflasyon zararı tutarını KKEG olarak belirterek düzeltme beyannamesi verdik, enflasyon muhasebesi kayıtlarımızı silmedik. Ancak şimdi 31-12-2024 tarihinde enflasyon düzeltmesi yapacağız.
Şimdi bizim durumda olanlar için Haziran'da düzeltme yaptığımız için düzeltme katsayı alırken Haziran-2024 ve Aralık-2024 verilerini kullanarak tespit edilen oranı kullanacağız değil mi? (3746,52 / 3483,25 = 1,07558) stoklarda da yine aynı şekilde basit ortalama da kullandığımız için (1,03641) olacak değil mi? KKEG olarak belirttiğimiz.
Yoksa sanki hiç düzeltme yapmamışız gibi varsayıp o enflasyon düzeltme tutarlarını yok sayıp Aralık-2023 ve Aralık-2024 enflasyon oranlarını mı kullanacağız?
Kafanızı karıştırdıysam kusura bakmayın lütfen.. Şimdiden çok teşekkür ederim
Cevap : Bize göre Haziran /2024 Aralık 2024 verileri kullanılacak.
|