| 31.01.2025 10:32 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba.
Yemek kartı (Yemek Yenilmesi Hariçindede kullanılıyor.)
7.272,73 TL+727,27TL kdv = 8.000,00 TL
SGK için :22Gün*158=3.476 TL
GV için: 22Gün*240=5.280 TL
Sorum:
1- SGK matrahına eklenecek tutur 8.000TL-3476TL =4.524 TL ?
2- Gelir vergisi ve KDV açısından
770 HS.5.280 TL
191 HS. 528 TL
GV mat.eklenecek(mat) 1.992,73 TL
GV mat.eklenecek(kdv) 199,27 TL
320 HS 8.000 TL
KDVnin tamamını indirim konusu yapmadım.
Uygulamada hata varmıdır?
Teşekkurler.
Cevap : Faturadaki KDV dahil tutar Çalışılan gün sayısı kadar 264 TL aylık olarak Çalışanın Brüt ücretine eklenir. Bordroda hesaplanan Gelir vergisi matrahından Çalışılan Gün sayısı x 264 = hesaplaması yapılarak matrah dan indirilir. Fatura işveren tarafından ayrıca giderleştirilmez. KDV indirilmez. Söz konusu fatura bordroya eklenmek sureti ile giderleştirilmiş olmaktadır. SGK indirimi ise sigorta matrahından Çalışılan gün x 158 hesaplaması yapılarak indirim yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
