| 11.02.2025 09:23 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, 03/12/2024 tarihinde tasfiye başlangıcı tescil edildi.(50 Milyon altında) 2.dönem geçici vergi döneminde Enflasyon Hesaplaması yapıldığında 648 hs. çıkmıştı, Geçici Vergi Beyannamesinde Diğer İndirimler de beyan etmiştim.. Tasfiye Başlangıç kıst dönem 01/01/2024-03/12/2024 Dönemi K.V. beyannamesi için enflasyon hesaplaması yaptığımda 658 Hs çıktı. Gelir Tablosunda aynı anda 648 ve 658 Hs.olması normal mi? Bir yerde hata mı yapıyorum? Ya da doğru olan 30/10/2024 Tarihinde çıkan tebliğe göre Tasfiyede olduğu için 2023 yılında yaptığımız gibi 698 hesap 570 veya 580 hs.'a direk atıp, Gelir tablosunda 648 ve 658 hs. gözükmeyip, vergi ile ilişkilendirmemem mi doğru? Emek verip cevapladığınız için teşekkür ederim.Saygılar...
Cevap : Tasfiyeye giriş KV beyannamesindeki Gelir tablosuna 648 veya 658 hesaplar yer alacak.
TASFİYEYE GİREN ŞİRKETLER için Enflasyon düzeltmesi yapılacak Ancak; hesaplama sonucu oluşan 648 veya 658 hesaplar 570 veya 580 hesaba alınarak vergileme yapılmayacak Benzer uygulama 31/12/2023 de yapılmıştı.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
