| 24.02.2025 08:54 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, oto kaporta tamiri yapan mükellefimiz şirket aktifine kayıtlı bir araç tamiri yapmıştır. Buna istinaden 603 tevkifat kodu ile 7/10 KDV tevkifatı uygulayarak ilgili şirkete fatura kesmiştir. Yaptığımız işlem doğru mudur yoksa hiç tevkifat uygulamadan fatura etmeliydik ? Eğer tevkifat uygulamamız doğru ise karşı şirket sigorta firmasına yansıtma faturasını aynı şekilde 7/10 oranında mı kesmeli yoksa keseceği yansıtma faturasını 5/10 olarak mı kesmelidir ? Teşekkürler, iyi çalışmalar.
Cevap : KDV tevkifatı ; hizmet verilecek veya mal satılacak Mükellef , Kurum ve Kuruluşlara göre belirlenir.
KDV tevkifatı yapılacak işlemler, tevkifat yapacaklar ve oranlar için ;
Güncel Tevkifat listesine aşağıdaki linkden ulaşabilirsiniz.
https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/PratikBilgiler/2025_vergi/10.pdf
SİGORTA FİRMASINA DÜZENLENECEK YANSITMA FATURASINDA 5/10 KDV TEVKİFATI YAPILCAK.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
