| 24.02.2025 11:42 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, 2025 yılında uygulamaya giren e-ticarette % 1 stopaj ile ilgili olarak;
müşterilerimizden kesmiş olduğumuz % 1 stopaj kesintisini muhtasar beyannamesinde hangi kod ile göndermemiz gerekiyor. aylık müşteri sayımız 500 üzeridir. muhtasar beyannamede her bir müşterinin kesinti tutarını ayrı ayrı mı belirteceğiz. ayrıca yapmış olduğumuz kesinti muhasebe kaydı nasıl olmalıdır. teşekkürler iyi çalışmalar dilerim.
Cevap :
Aracı hizmet sağlayıcıları ve elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcıları, hizmet sağlayıcılarına ve elektronik ticaret hizmet sağlayıcılarına yaptıkları ödemeler üzerinden vergi tevkifatı yapmak ve 193 sayılı Kanunun 98 ve 119 uncu maddelerindeki esaslar çerçevesinde beyan edip ödemekle yükümlüdür. Bu tanıma göre ;
e-ticarete aracı olan firmalar (trendyol, pazaryeri vb) KDV hariç fatura bedeli üstünden % 1 GV stopajı yapılacak. Muhtasar beyanname ile beyan edecek. Kesilen vergi satıcının yıllık beyannamesinden indirilecek. 330 Seri nolu GVK Genel tebliğini inceleyiniz. Tebliğde örnekli açıklamalar vardır. Aracı firma bu işlem için ayrıca Fatura düzenlemeyecek.
Kesilen vergi, aracı firma tarafından ,MUHSGK Beyannamesinde 153 kod ile beyan edilecek .
Her müşteri için kesinti ayrı ayrı beyan edilecek. Kesilen vergi müşteriye ödenen tutardan kesiler 360 hesaba alacak yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
