| 26.02.2025 11:15 |
(Üye)
|
Soru : merhaba , biz bir LTD ŞTİ yiz. bir belediye, bizden tevkifatlı hizmet satın aldı. faturayı %30 tevkifatlı 3/10 KDV li olarak düzenledik. 1 - hizmeti veren - faturyı kesen firma olarak, hangi KDV beyannamelerini doldurmalıyız? 2 - hizmeti veren firma olarak, tevkifatlı faturanın, KDV beyanını nasıl yapmalıyız? tesekkurler
Cevap : Belediye Tüzel kişiliğine yapılan hizmet için hesaplanan KDV den KDV tevkifatı YAPILMAZ..
Belediye iştirakleri veya Şirketlerine yapılan hizmetler için KDV tevkifatı yapılır.
KDV TEVKİFATLI İŞLEMLER İÇİN ÖRNEK:
Örnek Fatura Uygulaması;
Hizmet tutarı: 10.000 TL
KDV (% 20 ): 2.000 TL
KDV Tevkifatı (3/10): 600 TL
Tahsil Edilecek KDV 1.400 TL
TOPLAM Tahsil Edilecek Tutar 11.400 TL
1- KDV Tevkifatlı Satış Faturasını düzenleyen SATICI firmanın muhasebe kaydı
———————-/—————–
120 (B) 11.400
600 (A) 10.000
391 (A) 1.400
Tevkifatlı fatura Satış Kaydı
—————–/—————–
2- KDV Tevkifatlı Faturanın ALICISI firmanın muhasebe kaydı
———————-/—————–
760 (B) 10.000
191 (B) 2.000
320 (A) 11.400
360 (A) 600
Tevkifatlı fatura alış Kaydı
—————–/—————–
ALICI 600 TL KDV'ni 2 NOLU KDV BEYANANMESİ İLE BEYAN EDER.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
