| 07.03.2025 11:13 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar. Bir müşterimiz mağaza açılışı yaptı - ödediği kira ise maliyeye 75000 TL olarak bildirildi ve mal sahibine tevkifat yapmaya başladık. ( AYLIK KİRA 75000 TL )
Mükellefimiz açtığı bu mağazada yakın arkadaşına da iş imkanı sağladı ve yakın arkadaşı benim müşterimin iş yeri adresini göstererek şirket açılışı gerçekleştirdi.
Sorum şu değerli danışman - Karşı tarafın meslek mensubu benim mükellefime kira tevkifatı yapacağını söylüyor- biz de bunun mümkün olmadığını ve bizim kira bedeli faturası kesmemiz gerektiğini kendilerine söylüyoruz. ama bir türlü uzlaşı sağlayamıyoruz. 1. KİRALAYAN BENİM MÜŞTERİM. Daha sonra kurulu yere gelen diğer meslek mensubunun müşterisi - benim müşterim tapu sahibi değil ki benim müşterime tevkifat yapasınız diyorum - benim müşterim size kira bedeli faturası kesecek diyorum - bu sefer de karşı tarafın meslek mensubu bir gelir olmayacak ki fatura kesilsin diyor. Ne yapılmalı - Kira faturası mı kesilmeli yoksa - benim müşterime kira tevkifatı mı yapılmalı. Saygılarımla
Cevap : Sizin müşteriniz Gelir Vergisi mükellefi ise Kiraladığı yerin bir bölümünü kiraya vermesi halinde elde ettiği gelir GMSİ dır. Kiracısı ödediği, bürüt kiradan % 20 GV stopajı yapacak. Stopaj yapılması için Tapu sahibi olunması zorunluluğu olmaz. Şayet müşteriniz Şirket ise kira geliri Ticari kazançtır. Gelir için % 20 KDV li fatura düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
