| 14.03.2025 15:52 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Yetkili merhaba, şirket çalışanlarına verilen yemek kartının günlük tutarı 500,00 TL + %10 KDV ile ilgili firmadan fatura düzenlenmektedir tutarın tamamını kdv dahil olarak bordoya dahil etmekteyiz. Yemek bedeli ödemesi dışında nakit ya da nakit yerine geçecek şekilde başka amaçlarla kullanılma imkanı olmaması halinde tamamı sigorta primine tabi değil, GV ve DV İstisnası 240 TL + KDV istisna (aşan tutar GV ve DV'ye tabi). Bu durumda firmanın bize düzenlediği faturadaki KDV indirim konusu yapılabilir mi? Yapılabilirse ne kadarlık kısmı yapılabilir. Görüşlerinizi rica ederim.
Cevap : Alınan faturadaki KDV dahil tutarı Çalışan sayısına bölünür. Çalışılan gün sayısı kadar aylık olarak Çalışanın Brüt ücretine eklenir. Bordroda hesaplanan Gelir vergisi matrahından Çalışılan Gün sayısı x 264 TL = hesaplaması yapılarak matrah dan indirilir. Fazlası için bordroda zaten vergilenmiş olur. Fatura işveren tarafından ayrıca giderleştirilmez. KDV indirilmez. Söz konusu fatura bordroya eklenmek sureti ile giderleştirilmiş olmaktadır..
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
