| 11.04.2025 09:01 |
(Üye)
|
Soru : sayın üstadım
belgelendirme hizmeti veren bir ltd mükellefime veya çalışanlarına gelir vergisine tabi bır şahıs bu konuda eğitim vermektedir.şirkete kesilen faturada %20 stopaj ve%20 kdv düzenlenmiştir.eğitimde kdv oranı %10m olması gerekmiyor mu.fatura örneğin
hizmet bedeli 100
stopaj 20
kdv 20
ödenecek 100
olarak düzenlenmiş dogrumudur
saygılar
Cevap : Milli Eğitim Bakanlığınca Eğitim ruhsatı almış kişi ve kurumların verdiği Hizmet % 10 KDV ne tabidir. Diğer haller de KDV oranı % 20 dir.Fatura da GV stopajı hesaplanmaz. e-smm de stopaj hesaplanır. Serbest meslek erbabı Fatura düzenleyemez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
