| 16.04.2025 13:11 |
(Üye)
|
Soru : Üstad kolay gelsin,
Bir mükellefimiz kepçe ve eksvatör kullanarak hizmet işlemi veriyor kazı işlemi.
Konuyla ilgili olarak düzenleyeceğimiz fatura tevkifat sınırını aşıyor.
Fatura kalemlerinde tevkifatı tek satır üzerinden hangi kod ile tevkifatlandırmamız gerekiyor?
Veya kepçe kiralama için tevkifatsız ancak + işgücü temini olarak ikinci satırda mı tevkifat uygulanmalıdır (606)
Kodları ve işlemi detaylı anlatmanız rica olunur üstad stajyer meslek mensubu olarak öğrenmem gerekiyor
Dönüş yaparsanız sevinirim
Cevap : İşgücü kiralaması; Düzenlenecek faturada daki KDV tevkifatı işlemi için 606 kod uygulanır. Uygulanacak Kodlar konusunda İnternet ortamında yayımlanmış listelerden yararlanınız.
KDV tevkifatı ; hizmet verilecek veya mal satılacak Mükellef , Kurum ve Kuruluşlara göre belirlenir.
KDV tevkifatı yapılacak işlemler, tevkifat yapacaklar ve oranlar için ;
Güncel Tevkifat listesine aşağıdaki linkden ulaşabilirsiniz.
https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/PratikBilgiler/2025_vergi/10.pdf
İş gücü kiralaması Firmanınızın Bordrosun da kayıtlı bir çalışanın sürekli olarak başka birinin yanında çalışmasıdır. Bu işgücü kiralaması için düzenlenecek faturada 9/10 oranında KDV tevkifatı yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
